Page 136 - 市區重建局2020-21年報

財務報表附註
(以港元為單位)
3. 財務風險管理及金融工具的公允價值(續)
(a) 財務風險因素(續) (ii) 信貸風險
信貸風險是按照組合方式管理。信貸風險來自現金及銀行結餘、樓宇復修貸款和貿易及其 他應收帳款。
按攤銷成本計量的投資的信貸風險有限，原因是發行人主要獲國際信用評級機構授予較高 信用評級。
現金及銀行結餘只有有限度的信貸風險乃由於大部分資金存放於有信貸評級的銀行，其評 級由Aa1至A3。資金亦非集中於個別銀行。
樓宇復修貸款只有有限度的信貸風險乃由於集團有監控程序以確保有跟進行動追討逾期債 務，並以有關樓宇作抵押。
貿易應收帳款只有有限度的信貸風險乃由於已收取租戶的租金按金，按金通常以現金支付。
其他應收帳款只有有限度的信貸風險乃由於當出現就印花稅條例第117章的退還情況，集團 擁有取回退款的權利及有監控程序向政府申索買家印花稅及從價雙倍印花稅的退款。
集團按等同於整個有效期的預期信貸虧損的金額計量貿易應收帳款的虧損撥備，預期信貸 虧損乃使用撥備矩陣進行計算。鑑於集團過往並無出現任何重大信貸虧損，因此，預期信貸 虧損撥備並不重大。
(iii) 流動資金風險 審慎的流動資金風險管理指維持充足的現金，和透過已承擔信貸融資備有資金。
管理層根據預期現金流量，監控集團的現金及銀行結餘的滾存預測。
下表顯示集團的財務負債，按照相關的到期組別，根據由報告期末日至合約到期日的剩餘 期間進行分析。在表內披露的金額為合約性未貼現的現金流量。由於貼現的影響不大，故此 在十二個月內到期的結餘相等於其帳面值(當中包含利息成分的已發行債券除外)。
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